税務調査が来る理由とは？事前準備と対応策を徹底解説
税務調査
こんにちは、税理士法人ビジョン・ナビです！
会社経営をしていると、**「税務調査に入られるかも？」**という不安を感じることもありますよね。
でも大丈夫。税務調査は適切に準備し、冷静に対応すれば、何も怖いものではありません！
この記事では、
✅ 税務調査が来る理由
✅ 事前にできる準備
✅ 当日の対応ポイント
を、税理士の視点からわかりやすくご紹介します！
税務調査が来る理由とは？
税務署が税務調査を実施する主なきっかけは、次のとおりです。
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申告内容に不自然な点がある
→ 売上と利益のバランスがおかしい、経費が異常に多いなど。 -
業種・地域のリスク
→ 現金商売が多い業種（飲食・建設など）は特に狙われやすいです。 -
過去に指摘事項がある
→ 前回の税務調査で修正申告や重加算税を課された場合、再調査対象になりやすい。 -
マイナンバー・情報提供による抽出
→ 最近は第三者（元従業員など）からの情報提供も増加しています。
✅ 調査対象は「ランダム」ではなく、「理由があって選ばれる」ケースが多いのです。
税務調査前にやっておくべき準備
1. 帳簿・書類をきちんと整理する
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総勘定元帳
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現金出納帳
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売掛帳・買掛帳
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請求書・領収書ファイル
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契約書
これらを整然と保管しておきましょう。
✅ 7年間の保存義務があることも要注意！
2. 事業実態を説明できるようにする
調査官は「本当にこの取引はあったのか？」を確認します。
事業内容・取引の流れを誰でも説明できるよう、簡単なフロー図を作るのも効果的です。
3. 顧問税理士と事前打ち合わせをしておく
どのような調査が想定されるか、指摘されそうな点はないかを、
税理士と事前にシミュレーションしておきましょう！
【ビジョン・ナビ事例】
事前に弱点を洗い出し、社内体制を整えたことで、調査指摘ゼロで終了できた企業様も多数！
税務調査当日の対応ポイント
1. 冷静・丁寧な対応を心がける
質問には正直に、わかる範囲で答えましょう。
✅ 知らないことは「確認後回答」でOK！
2. 不用意な発言をしない
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あいまいな受け答え
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推測や憶測での発言
は、後でトラブルになるので避けましょう。
3. 必ず税理士に同席してもらう
専門家が立ち会うことで、
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調査官の質問が正当な範囲か
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会社の立場を守れるか
をしっかりチェックできます！
調査後にやるべきこと
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指摘事項があった場合は、速やかに修正申告。
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問題点が見つからなかった場合も、今後の内部管理体制をさらに強化しましょう！
まとめ｜税務調査は「怖いもの」ではない！
適切な準備と冷静な対応ができれば、税務調査は決して恐れる必要はありません。
むしろ、自社の経理体制を見直す良い機会にもなります！
💬 税理士法人ビジョン・ナビでは、税務調査の立ち会い・事前準備サポートも全力で行っています。
安心してお任せください！
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👤 この記事を書いた人
税理士法人ビジョン・ナビ｜代表税理士 林遼平
10年以上の税務調査立ち会い実績あり。Google口コミ4.9。現場での実践経験に基づいた、的確なサポートが強みです。